Документирование модели

Модель является примером расчета основных финансовых показателей организации (УНП и операционной прибыли). Модель основана на данных, полученных от Лариной Татьяны Евгеньевны, которая хочет заняться частным бизнесом, а именно выращивать и продавать розы.

Для использования модели необходимо обратиться к описанию сценария построения модели, а также к основным данным, относящимся к деятельности организации «Цветы для любимых». Структура самой модели подробно описана в п.2.3. данного доклада. Документированная финансовая модель располагается в Приложении 1-2 данного доклада.

Финансовая модель разработана при помощи программы Microsoft Excel, которая позволяет удобно просчитывать все показатели, прописывая между ними зависимость в виде формул. При изменении входных данных автоматически производится перерасчет остальных показателей, тем самым мы можем проследить динамику изменений и оценить благоприятные (неблагоприятные) отклонения.

Основные столбцы модели:

ü Входные- выходные данные

ü Первоначальный бюджет(заложенный при данном объеме выпускаемой продукции)

ü Фактический бюджет(возможны изменения входных данных)

ü Гибкий бюджет (модель разработанная в зависимости от изменений объема выпуска и позволяющая объективнее оценить изменения)

ü Отклонения: численно зафиксированные отклонения фактического бюджета от плана

ü Благоприятные (неблагоприятные)

В результате использования финансово модели и анализа полученных данных, Ларина Татьяна Евгеньевна сможет ответить на вопрос: выгодно или невыгодно заниматься этим бизнесом.