Анализ ликвидности и платежеспособности

Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,001, ниже оптимального значения. Показывает, что лишь 0,01% краткосрочных обязательств могла быть погашена на эту дату за счет денежных средств, при оптимальном 20 %. Это связано с отсутствием краткосрочных финансовых вложений и недостаточным наличием денежных средств. Коэффициент критической ликвидности - 1,15, выше оптимального значения. Срочные обязательства могут быть погашены за счет имеющихся денежных средств и ожидаемых поступлений от дебиторов. На конец периода коэффициент текущей ликвидности равен 1,2, что выше оптимального значения. Это связано с достатком оборотных средств. Однако данные коэффициенты имеют тенденцию к снижению, что говорит о снижении ликвидности предприятия.

С целью улучшения финансового состояния организации ООО "Торговая сеть Соседи" необходимо:

) В части дебиторской и кредиторской задолженности:

предварительное ознакомление с финансовым состоянием контрагента;

систематический контроль за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности, поскольку значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской создает угрозу платежеспособности организации и требует дополнительных источников финансирования текущих активов;

ориентация на увеличение количества покупателей и заказчиков с целью уменьшения риска неуплаты монополистами;

использование современных форм управления дебиторской задолженностью (договор цессии, факторинговые услуги, учет векселей);

совершенствование договорной работы;

своевременное выявление и устранение причин возникновения дебиторской задолженности нетоварного характера.

) В части денежных средств:

ускорение инкассации денежных средств;

применение наиболее рациональных форм расчетов (например, расчеты с поставщиками с использованием авансовых платежей или аккредитива с депонированием средств организации менее выгодны, так как обуславливают досрочный отток денежных средств и временную иммобилизацию соответствующих финансовых ресурсов).

3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия