Анализ эффективности управления привлечением банковского кредита и кредитоспособности РУП ГЛЗ «Центролит»
Источник: Бухгалтерский баланс
Из данных таблицы 2.4 видно, что РУП ГЛЗ «Центролит» в целом платежеспособно.
Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий возможность покрытия краткосрочных обязательств организации денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями, по РУП ГЛЗ «Центролит» на конец 2008 г. равен 0,38 против 0,02 на конец 2006-2007 гг. Минимальный нормативный коэффициент абсолютной ликвидности для организаций торговли равен 0,02. Таким образом, срочная платежеспособность организации выросла относительно 2006-2007 гг.
Коэффициент промежуточной ликвидности также учитывает возможность погашения краткосрочных обязательств организации наиболее ликвидными активами в сумме с краткосрочной дебиторской задолженностью. По РУП ГЛЗ «Центролит» данный показатель на конец 2008 г. составил 0,67, что на 0,11 выше, чем на конец 2006 г.
Значение коэффициента текущей ликвидности на конец 2008 г. равно 1,57 при нормативе ни ниже 1,15. Однако, присутствует тенденция его снижения, так как на конец 2006 г. он составлял 1,76.
Коэффициент обеспеченности организации собственными оборотными средствами - оборотными средствами за вычетом стоимости краткосрочных активов - на конец 2008 г. сложился в размере 0,36. Это выше, чем в предыдущем году на 0,07 и ниже, чем на конец 2006 г. на 0,14.
Проведем оценку финансовой устойчивости РУП ГЛЗ «Центролит» на конец 2006-2008 гг. (таблица 2.5)
банковский кредит капиталовложение инвестиционный кредитоспособность
Таблица 2.5 - Сведения о финансовой устойчивости РУП ГЛЗ «Центролит» на конец 2006-2008 гг.
|
Показатели |
Конец отчетного периода |
Отклонение (+/-) |
Тем роста, % | ||||
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2007 г. от 2006 |
2008 г. от 2006 |
2007 г. к 2006 |
2008 г. к 2007 | |
|
1. Валюта баланса, млн р. |
104228 |
128508 |
170685 |
24280 |
42177 |
123,3 |
132,8 |
|
2. Собственные источники финансирования, млн р. |
53638 |
68987 |
77443 |
15349 |
8456 |
128,6 |
112,3 |
|
3. Заемные и привлеченные источники финансирования, млн р. |
50590 |
59521 |
93242 |
8931 |
33721 |
117,7 |
156,7 |
|
3.1 Долгосрочный заемный капитал |
21982 |
13867 |
39785 |
-8115 |
25918 |
63,1 |
286,9 |
|
3.2 Краткосрочный заемный капитал |
27567 |
44746 |
52228 |
17179 |
7482 |
162,3 |
116,7 |
|
4. Собственные оборотные средства, млн р. |
20987 |
18412 |
29800 |
-2575 |
11388 |
87,7 |
161,9 |
|
5. Оборотные активы, млн р. |
48567 |
63158 |
82028 |
14591 |
18870 |
130 |
129,9 |
|
6.Прибыль отчетного периода, млн |
10853 |
22552 |
6766 |
11699 |
-15786 |
207,8 |
30 |
|
7.Дебиторская задолженность |
14857 |
11194 |
14813 |
-3663 |
3619 |
75,3 |
132,3 |
|
2. Показатели финансовой независимости: | |||||||
|
- Коэффициент финансовой независимости [стр. 2 / стр. 1] |
0,51 |
0,54 |
0,45 |
0,02 |
-0,08 |
- |
- |
|
- Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности [стр.2 / стр.10]] |
3,41 |
5,32 |
6,29 |
1,91 |
0,98 |
- |
- |
|
- Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами [стр.3 / стр.1] |
0,49 |
0,46 |
0,55 |
-0,02 |
0,08 |
- |
- |
|
- Коэффициент соотношения заемных и собственных средств, (плечо финансового рычага) [(стр.3 - стр.3.1] / стр. 2] |
0,53 |
0,66 |
0,69 |
0,13 |
0,03 |
- |
- |
|
- Коэффициент финансирования [стр.2 / стр.3] |
1,06 |
1,16 |
0,83 |
0,10 |
-0,33 |
- |
- |
|
- Коэффициент маневренности собственных [стр. 4 / стр. 2] |
0,39 |
0,27 |
0,38 |
-0,12 |
0,12 |
- |
- |
|
Рентабельность инвестиций [стр.6 / (стр.1 - стр.3.2)] |
0,14 |
0,27 |
0,06 |
0,13 |
-0,21 |
- |
- |