Увеличение прибыльности деятельности как залог кредитоспособности предприятия
Источник: Собственная разработка
По данным таблицы 3.3 видно, что себестоимость дополнительного прироста крепежных изделий в динамике растет, что связано, прежде всего, с существующей инфляцией по элементам статей калькуляции.
Рассчитаем среднюю цену на крепежные изделия. Для этого составим таблицу 3.4, откуда следует, что деятельность по выпуску и реализации крепежных изделий является прибыльным направлением
Производство крепежных изделий будет осуществляться на базе имеющегося оборудования у РУП ГЛЗ «Центролит».
Таблица 3.4 - Расчет цены на крепежные изделия годам реализации проекта, млн р.
|
Показатели |
Год реализации проекта | ||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | |
|
1.Полная себестоимость |
13,32 |
14,61 |
14,61 |
15,87 |
17,09 |
|
2.Прибыль |
4,16 |
5,44 |
8,01 |
9,33 |
10,67 |
|
4.Свободная отпускная цена |
17,48 |
20,06 |
22,63 |
25,20 |
27,77 |
|
5.НДС |
3,15 |
3,61 |
4,07 |
4,54 |
5,00 |
|
6.Цена с НДС |
20,63 |
23,67 |
26,70 |
29,74 |
32,77 |
Источник: Собственная разработка
Вместе с тем потребуется модернизация производственно-технологической поточной линии на сумму в 50 млн р. в первый год реализации проекта, на 25 млн р. во второй и на 13,5 млн р. - в 2013 г. Расчет капитальных затрат и расходов, связанных с приростом оборотных средств для обеспечения бесперебойного процесса производства новой продукции, по годам реализации мероприятия приведен в таблице 3.5. Из данных, представленных в таблице 3.6, видно, что совокупные капитальные затраты, учитывающие расходы на модернизацию производственного оборудования, строительно-монтажные работы и прочее составят в 2011 г. 90 млн р., в 2012 г. - 45 млн р., в 2013 г. - 24,3 млн р. В общей сумме капитальные затраты будут равны в первый год реализации проекта 90 млн р., во второй - 45 млн р., в третий - 24,3 млн р.
Таблица 3.5 - Расчет инвестиционных затрат за 2011-2015 гг., млн р.
|
Показатели |
По годам реализации проекта | ||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | |
|
1. Прединвестиционные затраты |
5,0 |
2,5 |
1,3 |
0,0 |
0,0 |
|
2. Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) - всего |
75,0 |
37,5 |
20,3 |
0,0 |
0,0 |
|
В том числе: 2.1. Строительно-монтажные работы, |
25,0 |
12,5 |
6,8 |
0,0 |
0,0 |
|
2.2. Оборудование |
50,0 |
25,0 |
13,5 |
0,0 |
0,0 |
|
3. Предпроизводственные затраты |
10,0 |
5,0 |
2,7 |
0,0 |
0,0 |
|
4. Итого капитальные затраты |
90,0 |
45,0 |
24,3 |
0,0 |
0,0 |
|
5. Сырье, материалы, топливо |
259,76 |
302,78 |
320,06 |
367,45 |
417,13 |
|
6. Незавершенное производство |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
7. Готовая продукция |
215,93 |
250,96 |
265,18 |
303,45 |
343,47 |
|
8.Итого: прирост собственных оборотных средств |
475,70 |
553,75 |
585,25 |
670,89 |
760,60 |
|
9.Суммарные инвестиционные затраты: источник - кредит банка |
565,7 |
598,7 |
609,5 |
670,9 |
760,6 |