Экономическое обоснование от внедрения предложенных мероприятий
Себестоимость и текущие затраты
Себестоимость включает в себя операционные затраты, амортизационные отчисления, проценты за кредит, относимые на себестоимость.
Прямые материальные затраты складываются из прямых материальных затрат: услуг пром. характера, вспомогательных материалов, заработной платы и отчислений на единый социальный налог по основному производственному персоналу, общехозяйственные расходы (заработной платы и отчислений на единый социальный налог по вспомогательному персоналу плюс прочие общехозяйственные расходы).
Общехозяйственные расходы формируются из заработной платы и социальных отчислений вспомогательного персонала, общехозяйственных затрат (на освещение, отопление, коммунальные расходы, лицензия).
Административные расходы создаются из заработной платы и социальных отчислений административного персонала, прочих административных расходов (на арендную плату, оплату командировочных, услуг связи). Ниже приведена таблица планирования себестоимости (см. таблицу 3.2).
Таблица 3.2 Себестоимость и текущие затраты( в рублях)
|
Показатели |
2009г |
2010г |
2011г |
|
Прямые материальные затраты |
4440000,0 |
5890000,0 |
6740000,0 |
|
Зарплата основного производственного персонала (с отчислениями) |
4936944,0 |
5285256,0 |
5633568,0 |
|
Общехозяйственные расходы | |||
|
Комплектующие |
6000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
|
НДС к прочим затратам |
1080,0 |
1440,0 |
1440,0 |
|
Лицензия на 5 лет |
15000,0 |
0,0 |
0,0 |
|
НДС к прочим затратам |
2700,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Аренда помещения |
300000,0 |
0,0 |
0,0 |
|
НДС к прочим затратам |
54000,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Коммунальные платежи |
12500,0 |
12500,0 |
12500,0 |
|
НДС к прочим затратам |
2250,0 |
2250,0 |
2250,0 |
|
Итого общехозяйственные расходы |
333500,0 |
20500,0 |
20500,0 |
|
НДС к прочим общехозяйственным расходам |
60030,0 |
3690,0 |
3690,0 |
|
Итого прямые затраты |
9710444,0 |
11195756,0 |
12394068,0 |
|
Административные расходы | |||
|
Зарплата административно-управленческого персонала |
446748,0 |
446748,0 |
446748,0 |
|
Командировочные |
55000,0 |
55000,0 |
55000,0 |
|
НДС к прочим затратам |
9900,0 |
9900,0 |
9900,0 |
|
Накладные расходы |
75000,0 |
80000,0 |
90000,0 |
|
НДС к прочим затратам |
13500,0 |
14400,0 |
16200,0 |
|
Регистрационные расходы |
10000,0 |
0,0 |
0,0 |
|
НДС к прочим затратам |
1800,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Итого административные расходы |
586748,0 |
581748,0 |
591748,0 |
|
НДС к прочим административным расходам |
25200,0 |
24300,0 |
26100,0 |
|
Прочие расходы на обслуживание оборудования |
85000,0 |
85000,0 |
85000,0 |
|
НДС к прочим затратам |
15300,0 |
15300,0 |
15300,0 |
|
Итого сбытовые расходы |
85000,0 |
85000,0 |
85000,0 |
|
НДС к прочим сбытовым расходам |
15300,0 |
15300,0 |
15300,0 |
|
Итого операционные затраты |
10382192,0 |
11862504,0 |
13070816,0 |
|
Амортизационные отчисления |
0,0 |
667187,5 |
979687,5 |
|
Себестоимость |
10382192,0 |
12574246,0 |
14050503,5 |
|
НДС к себестоимости |
899730,0 |
1103490,0 |
1258290,0 |