Основные направления совершенствования финансовой политики и укрепления финансового состояния предприятия
Таблица 3.14 - Прогнозное изменение показателей финансового состояния ООО «Компания Орион» при реализации мероприятий
Показатели |
Норматив |
На конец года |
Изменение | ||
2009 (факт) |
2010 (прогноз) |
ед. |
% | ||
1. Ликвидность | |||||
Коэффициент общей ликвидности |
1,0 -2 |
1,02 |
1,04 |
0,2 |
2,0 |
Коэффициент срочной ликвидности |
0,7 - 0,8 |
1,02 |
0,97 |
- 0,5 |
- 4,9 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2 - 0,25 |
0,00 |
0,01 |
0,01 |
- |
2. Финансовая устойчивость | |||||
Коэффициент обеспеченности оборотных средств СОС |
> 0,1 |
0,02 |
0,04 |
0,02 |
100,0 |
Коэффициент обеспеченности материальных запасов СОС |
0,6 - 0,8 |
- |
0,58 |
+ 0,58 |
- |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
> 0,5 |
0,47 |
0,48 |
0,01 |
2,1 |
Коэффициент автономии |
> 0,5 |
0,04 |
0,08 |
0,04 |
100,0 |
Коэффициент финансовой зависимости |
< 1 |
21,87 |
11,91 |
- 9,96 |
- 45,6 |
Коэффициент финансовой устойчивости |
> 1 |
0,05 |
0,08 |
0,03 |
60,0 |
3. Коэффициенты деловой активности | |||||
Оборачиваемости активов |
5,7 |
6,0 |
0,3 |
5,3 | |
Оборачиваемости оборотных средств |
10,0 |
6,2 |
- 3,8 |
- 38,0 | |
Оборачиваемости дебиторской задолженности |
11,8 |
7,0 |
- 4,8 |
- 40,7 | |
Оборачиваемости кредиторской задолженности |
9,8 |
6,2 |
- 3,6 |
- 37,1 | |
4. Показатели результативности финансово-хозяйственной деятельности, % | |||||
Рентабельность продаж |
0,5 |
3,7 |
3,2 |
640,0 | |
Рентабельность чистой прибыли |
0,5 |
3,1 |
2,6 |
520,0 | |
Рентабельность совокупных активов |
4,3 |
22,6 |
18,3 |
425,6 |